В ходе проверки одного из субъектов хозяйствования работниками ГУ ГФС в Днепропетровской области установили взаимоотношения с контрагентами, по которым внесена информация в базу данных субъектов фиктивного предпринимательства и имеютеся объяснения и протоколы допроса директоров относительно непричастности к ведению финансово-хозяйственной деятельности.

В ходе анализа баз данных ГФС Украины и согласно предоставленным к проверке документам было установлено, что одно общество реализовало другому кондиционер и сопутствующие услуги при отсутствии физической возможности предоставления таких услуг.

В Едином реестре досудебных расследований по первому обществу имеется информация о возбуждении уголовного производства по признакам уголовных нарушений, предусмотренных ч. 3 ст. 212 Уголовного кодекса Украины, согласно которому досудебным расследованием установлено осуществление ООО бестоварных операций, направленных на предоставление услуг по формированию искусственного налогового кредита.

К проверке были предоставлены только договоры и расходные накладные/акты выполненных работ. Для подтверждения факта осуществления хозяйственной деятельности по приобретению ТМЦ не были предоставлены сертификаты качества, информация о приеме-передаче указанного товара материально-ответственными лицами, документально не был подтвержден складской учет, отсутствовали товарно-транспортные накладные.

Кроме того, в ходе проверки было установлено, что второе общество осуществляло возмещение стоимости топлива работникам, которые в то время находились в отпуске или были уволены, установлены также факты несвоевременной регистрации налоговых накладных.

По результатам проверки предприятию доначислили 942,4 тыс. грн налоговых обязательств вместе со штрафными санкциями, которые были уплачены в бюджет в полном объеме.